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      【收藏】小規模納稅人如何代開發票?問答來啦!

      發布日期:2021-11-01

      小規模納稅人可以自開增值稅專用發票嗎?如需代開,如何處理?申稅小微這就告訴您。

      Q1

      小規模納稅人問

      對方公司要求我們開具增值稅專用發票給他,但是目前我們沒有申請增值稅專用發票和稅控設備怎么辦?

      從2020年2月1日起,所有小規模納稅人可申請專票自開!根據《國家稅務總局關于增值稅發票管理等有關事項的公告》( 國家稅務總局公告2019年第33號)規定:增值稅小規模納稅人(其他個人除外)發生增值稅應稅行為,需要開具增值稅專用發票的,可以自愿使用增值稅發票管理系統自行開具。選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人,稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。


      申請路徑:

      國家稅務總局上海市稅務局--電子稅務局--【我要辦稅】--【發票使用】--【發票票種核定】

      等待2-3個工作日,專用發票申請審批通過后,實名辦稅員即可攜帶身份證、營業執照前往辦稅服務廳領取免費的稅務Ukey。

      屆時購買發票并在全國增值稅發票查驗平臺下載增值稅發票開票軟件(稅務UKey版)和證書驅動后就可以自開專票啦!

      Q2

      小規模納稅人問

      現在業務亟需發票,申請自開專票和稅控設備又需要一定的時間,那么可以由稅務機關代開嗎?需要哪些材料?

      如果選擇代開,網上辦理代開更便捷哦!小規模納稅人想申請增值稅專用發票,可以通過企業登錄電子稅務局進行增值稅專用發票的代開操作。

      路徑:

      國家稅務總局上海市稅務局--電子稅務局--【我要辦稅】--【發票使用】--【發票代開】--【增值稅專用發票代開】

      如果企業需要線下辦稅服務廳辦理。則需攜帶以下材料:

      (1)一般代開

      材料:①《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章)

      ②經辦員身份證原件及復印件(加蓋公章)

      ③加載統一社會信用代碼的營業執照(或稅務登記證或組織機構代碼證)復印件(加蓋公章)

      (2)不動產經營租賃

      材料:①《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章)

      ②經辦人身份證原件及復印件(加蓋公章)

      ③加載統一社會信用代碼的營業執照(或稅務登記證或組織機構代碼證)復印件(加蓋公章)

      ④不動產產權證明或商品預售合同、房地產買賣合同、動遷協議等能證明不動產權屬的證明復印件

      ⑤出租合同復印件

      Tips:向不動產所在主管稅務機關申請增值稅發票,非主管稅務機關戶管企業需先核定臨時稅務登記;境外公司需額外提供企業所得稅完稅證明或繳款單以及代理人身份證復印件及書面委托書復印件 (加蓋公章)

      溫馨提示:小規模納稅人自開專票更便捷,不需要準備報送材料。增值稅專用發票也支持郵寄配送,十分便利。有需要的納稅人早做關注哦~

      來源:上海稅務


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